想快速搞懂新加坡租金收入税务指南费用指南？作为房东，你需要为租金收入申报所得税（收入税），同时还要缴纳物业税，但可扣除一系列与出租相关的费用，合理规划即可合法减税并降低合规风险。[4][1]
本篇是Homejourney租金税务支柱内容的配套集群文章，将从“费用与扣除”角度，系统拆解新加坡房东在租金税务、房东税务、租金报税、物业税与收入税上的具体实务操作，帮助你在安全、合规前提下，最大化保留净租金收益。
一、新加坡租金收入与房东税务的核心框架
在新加坡，来自住宅或商业物业的租金属于应税收入税项目之一，受个人所得税累进税率（居民0%–24%）或非居民固定税率规则约束。[2][4]
对个人房东而言，一般会涉及两类税：
- 租金所得税（Income Tax on Rental）：基于净租金收入征收，按个人所得税率计算。[2]
- 物业税（Property Tax）：基于IRAS评估的年度应课税值（Annual Value，AV）计算，与自住/非自住用途税率不同。[4][5]
Homejourney会在房源展示和项目分析中，结合市场租金与估算回报率，帮助你更好理解税前与税后的真实投资回报，可配合我们的项目目录 或项目目录 查看不同项目的租金收益率与估值数据。
二、什么算“租金收入”？房东必须申报的项目
IRAS将“租金收入”视为广义概念，不仅仅是基本月租。[1][4]
- 基本租金（Monthly Base Rent）
- 租客支付的维护费、管理费（若由房东收取再转付）[1]
- 家具、电器、配件的租用或使用费用[1]
- 停车位、储物间等附加空间的租金
- 与物业相关的保险赔偿款（例如租客破坏造成的索赔中，部分可能被视为收入）[1]
租金押金通常不视为收入，但若因租客违约或损坏而被没收，相关部分可能构成应税收入；与此同时，你可申报对应的维修费用作为税务扣除。[1]
如你只出租部分房间，必须按房间比例分摊收入与费用。例如，四房单位只出租两间房，则一般按50%分摊相关可扣除费用。[1]
三、房东可扣除的“租金费用”有哪些？
理解“什么费用可以扣除”是本篇新加坡租金收入税务费用指南的核心。IRAS允许房东对为产生租金收入而发生的合理费用进行扣除。[1]
1. 两种常见扣除方式：实际费用 vs 15% 统一扣除
根据目前规则，房东大致有两种路径减租金所得税负担：[1]
- 实际费用扣除：逐项申报真实发生的允许费用，需保留发票/收据。
- 15% 统一费用扣除：不逐项列明，直接以总租金收入的15%作为可扣除费用，再加上物业税等特定项目。[1]
一般而言：
- 若你大量装修、维修、支付中介佣金，且有完整单据，实际费用扣除可能更有利。
- 若费用不多或单据不齐全，15% 统一扣除更简单，也降低被质疑风险。[1]
Homejourney建议你每年对两种方案做一次对比计算，选择税负更小且证据更充足的方案；如不确定，可咨询专业税务顾问，并参考我们的深度文章：新加坡租金收入税务完整指南｜Homejourney房东报税与合规全解析 。
2. 常见可扣除费用清单
通常可被视为租金费用、可以在租金报税时申报扣除的项目包括（以IRAS实践为参考）：[1][4]
- 房屋贷款利息：出租期间与你物业贷款相关的利息部分（本金不可扣）。
- 代理佣金：为寻找或续约租客支付给中介的佣金。
- 广告费用：刊登招租广告的支出。
- 日常维修与保养：如小型修缮、水电维修、空调维修与清洗等（非资本性改良）。[1]
- 物业管理费、维护费（如由房东承担）。
- 保险费用：与出租物业直接相关的火险、房屋保险。
- 物业税（Property Tax）：仅限出租期间的部分，可按时间比例分摊。[4]
- 法律费用：与租赁协议拟定、续约等直接相关的法律支出。
注意：与购房本身相关的律师费、印花税（包括ABSD等）属于资本性支出，一般不可作为年度租金费用扣除。[5]
在安排贷款方案时，你可以通过Homejourney的银行利率 或按揭利率 比较不同银行的房贷利率和结构，结合对利息扣除的理解，为未来租金税务提前布局。
四、如何计算租金净收入与应缴所得税？
1. 计算步骤示意
一个典型的租金税务计算流程可概括为：
- 计算总租金收入（包括附加费用）。[1]
- 扣除允许费用（实际费用或15%统一扣除+允许额外项目）。[1]
- 得到净租金收入。
- 将净租金收入与其他所得合并，按个人所得税累进税率（居民0–24%）计算总应税收入。[2]
IRAS对居民采用0%–24%累进税率；非居民通常对租金等非就业收入按固定税率（常见24%）征税，或按当期政策执行。[2][3][5]
2. 报税时间与合规要求
个人申报上一年度租金报税的窗口一般为每年3月1日至4月中旬（电子申报截止通常在4月18日前后）。[2]
要点包括：[2]
- 通过IRAS myTax Portal在线报税，准确填报租金收入与费用。
- 保留至少5年相关单据，以备税务局抽查（收据、合约、银行单）。[1]
- 收到Notice of Assessment后，一般需在1个月内完成缴税，以免罚款或利息。[2]
Homejourney坚持以用户安全与合规为前提，在内容中尽量以权威公开资料为依据，避免误导式“极致省税”建议，确保你在安全边界内优化税务结构。如对某些扣除项目有争议，务必以IRAS解释为准，并考虑咨询专业税师。
五、物业税（Property Tax）与租金税务如何协同考虑？
物业税是每位房东都必须面对的年度成本，基于物业的Annual Value（AV，估计年租金价值）计算，与是否出租以及自住/投资用途高度相关。[4][5]
关键关系如下：
- 当单位用作出租时，你支付的物业税一般可作为租金费用的一部分进行扣除（按出租期间分摊）。[4]
- AV调整会直接影响物业税金额，也会间接反映市场租金水平与租金回报率。
考虑投资物业时，建议综合：
通过这种“税后净回报”视角，你可以更准确比较不同项目，而不仅仅看表面租金收益率。若想进一步了解税务对整体投资回报的影响，可参考海峡时报房产新闻 和EdgeProp房产新闻 的相关市场分析。
六、常见风险场景：拖欠租金、房屋损坏与税务处理
1. 拖欠租金与法律追讨费用
若租客拖欠租金，你可能会：
- 通过律师发出律师函或终止租约
- 向小额钱债仲裁庭或法院提起诉讼
- 追讨欠租与其他损失
部分与追讨租金直接相关的法律费用，在实践中可被视为为维持租金收入而支出的成本，可能具有一定扣除空间；但界线较模糊，建议结合专业意见与IRAS指引处理。
如你正面临此类情况，可参阅Homejourney的法律维权系列文章：
- 新加坡追讨拖欠租金法律途径完整指南｜Homejourney权威解读
- 追讨拖欠租金法律途径费用指南｜新加坡房东必读｜Homejourney
- 追讨拖欠租金法律途径常见错误｜新加坡房东必避坑指南｜Homejourney
- 追讨拖欠租金法律途径常见问题｜新加坡房东实用FAQ｜Homejourney
2. 房屋损坏与索赔费用
当租客造成房屋或家具严重损坏时，你可能：
- 没收部分或全部押金（可能被视为补偿收入）[1]
- 支付修复或更换费用
- 委托律师或通过保险公司进行索赔
与恢复物业出租状态直接相关的维修费用，通常可被视为可扣除的日常维修开支，而非资本性改良。[1]
你可以进一步参考以下Homejourney专文，了解损坏索赔的成本与操作：
- Property Damage Claims Against Tenants: Singapore Cost Guide | Homejourney
- Property Damage Claims Against Tenants: Homejourney FAQ Guide
为减少未来维修支出并建立良好证据链，建议：
- 在签约前后进行详细验房与拍照记录
- 定期保养关键设施，尤其是空调系统，避免大额故障支出，可参考空调服务
- 在租约中清晰约定损坏责任与押金使用条款
七、Homejourney建议的合规与省税实战步骤
步骤一：在购房阶段就预估“税后净租金回报”
在通过Homejourney进行项目筛选时：
- 使用项目目录 或搜索房产 查看目标区域的市场租金与空置情况。
- 结合银行利率 估算贷款利息，预估可扣除规模。
- 将物业税、管理费、预期维修与中介费纳入测算，计算税后净现金流。
- 新加坡房地产市场分析 4 (2026)
- 新加坡房地产市场分析 1 (2026)
- 新加坡房地产市场分析 2 (2026)
- 新加坡房地产市场分析 5 (2026)
- 新加坡房地产市场分析 3 (2026)
